#Бухгалтерский учет и аудит

Альбина Ким

БАЛАНС-ЭКСПЕРТ

Ответы эксперта:


Константин спрашивает:

Скажите пожалуйста, как правильно поменять условия договоров, в связи с повышением НДС?


Ответ эксперта:


Если достигнуто соглашение об увеличении цены договора на 2% НДС, которые покупатель доплачивает (только в отношении отгрузок после 01.01.2019) . Вариант 1:Необходимо внести изменение в условие о цене договора, увеличив ее на 2%*
Цена договора составляет 120 рублей, в том числе НДС 20 рублей или
Цена договора составляет 120 рублей, в том числе НДС по ставке 20%                                    
Вариант 2: Необходимо внести изменение в условие о цене договора, увеличив ее на 2%
Цена договора составляет 100 рублей, кроме того, покупатель уплачивает НДС по ставке 20% или
Цена договора составляет 100 рублей, кроме того, покупатель уплачивает НДС в размере 20 рублей

Не достигнуто соглашение об увеличении цены, поэтому будет уменьшена стоимость товара (работы, услуги):
Вариант 1 Необходимо внести изменение в условие о цене договора так, чтобы НДС в ее составе составлял 20%

Цена договора составляет 118 рублей, в том числе НДС 19,67 рублей
Цена договора составляет 118 рублей, в том числе НДС по ставке 20%                                            
Вариант 2 Необходимо внести изменение в условие о цене договора так, чтобы НДС в ее составе составлял 20%

Цена договора составляет 98,33 рублей, кроме того, покупатель уплачивает НДС по ставке 20%
Цена договора составляет 98,33 рублей, кроме того, покупатель уплачивает НДС в размере 19,67 рублей

Мы регулярно проводим семинары для наших клиентов у нас в офисе, вы можете посетить одно из них. Там как раз мы разбираем налоговые вопросы. Семинары  исключительно для собственников бизнеса. Подробнее вы можете узнать по номеру 89170431004. У нас также есть налоговые консультации для поддержки вашего бухгалтера и юриста, это специалисты с опытом работы в налоговых органах.


Без подписи спрашивает:

Добрый день. Прошу вашей помощи. В декабре 2018 г. организация отгрузила товар покупателю по ставке НДС 18%, но оплату за него получили на этой неделе
(14.01.2019г) Подскажите пожалуйста, какую ставку указывать в кассовом чеке, первичных и расчетных документах?


Ответ эксперта:

В счет-фактуре указывается ставка 18%, в кассовом чеке тоже 18%, но если кассовый аппарат обновлен и нет технической возможности указывать ставку 18% - это не будет считаться ошибкой.  Повышенная ставка НДС 20 процентов применяется в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных (выполненных, оказанных), переданных с 1 января 2019 года (п. 4 ст. 5 Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ).
Поскольку товары отгружены до 01.01.2019, к ним применялась прежняя ставка 18 процентов. Если оплата за товары, отгруженные до 01.01.2019, поступает после этой даты, это не меняет ставку НДС, то есть по-прежнему должна применяться ставка НДС 18 процентов.
Именно эта налоговая ставка должна фигурировать в первичных и расчетных документах. Если расчеты проводятся с применением онлайн-касс, то правильнее при поступлении постоплаты указывать в чеке ставку 18 процентов. Однако если организация уже обновила программное обеспечение онлайн-кассы в части ставки НДС (20% вместо 18%) и нет технической возможности указать прежнюю ставку, то административной ответственности можно избежать. Для этого верные данные (ставка 18% вместо 20%) должны быть отражены в налоговой отчетности. Такие пояснения дают контролирующие органы (см. письмо ФНС России от 13.12.2018 № ЕД-4-20/24234@).


Без подписи спрашивает:

Здравствуйте! Общая система налогообложения. ИП переводит со счета деньги на свою карту. Этот перевод облагается НДС?


Ответ эксперта:

Здравствуйте! Нет, так как физ лица не являются плательщиком НДС, а вы переводите деньги физ лицу на карту (то есть себе на карту, а вы физ лицо).
При этом в ИП на вычет по НДС вы эту сумму не поставите, это и есть Минус перечисления денег "без НДС". Мы часто проводим бизнес завтраки по разным налоговым тематикам, возможно Вам (так как вы на ОСНО работаете) может быть интересно их посетить. Записаться на бизнес завтрак можно по телефону 89273294699.


Тимур спрашивает:

Добрый день! Ситуация следующая: по ошибке дважды возместили НДС по одному и тому же товару. Подскажите, как правильно решить этот вопрос?


Ответ эксперта:

Добрый день, Тимур. Перепровести документ "Формирование книги покупок" и сдать корректировочный отчет по НДС за ошибочный период.


Без подписи спрашивает:

Здравствуйте. Скажите пожалуйста, нужно ли восстанавливать входной НДС по списанным товарам? Товар не пригоден для реализации.


Ответ эксперта:

Добрый день. Нет, НДС не восстанавливается.


Ульяна спрашивает:

Если по договору мы оплачиваем разовое питание сотруднику в рабочее время. Нужно ли начислять НДС за такую услугу?


Ответ эксперта:

Здравствуйте. Если обеспечение питанием производится с последующим удержанием его стоимости из зарплаты, у работодателя возникает объект налогооблажения по НДС.


Без подписи спрашивает:

Здравствуйте, Регина! Подскажите, можно ли списывать НДС со списанного товара, с истекшим сроком?


Ответ эксперта:

Здравствуйте. В этом случае НДС восстанавливается.


Антонина спрашивает:

Добрый день, Альбина! ИП с 20 августа приостанавливаю деятельность. Нужно ли будет сдавать декларацию по НДС, если никаких действий осуществляться не будет за этот квартал? Сколько стоят услуги бухгалтера по закрытию?


Ответ эксперта:

Здравствуйте. Да, нужно, даже если вы на стадии ликвидации. Если оборотов нет, о сдается нулевой отчет.


Без подписи спрашивает:

НДС уплачивается сразу после сделки? Или в определенные даты?


Ответ эксперта:

Здравствуйте.  Исчисленный за квартал НДС  ежемесячно тремя равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за отчетным кварталом.


Яна Б. спрашивает:

Здравствуйте! Если наша организация произвела отгрузку товара с нарушением сроков и нам предъявили штрафные санкции, каким образом это отразить в 1С, чтобы уменьшить НДС по реализации на размер штрафа?


Ответ эксперта:

Здравствуйте. Штрафные санкции не облагаются НДС, на них не выписывают счет-фактуру. Соответственно они не уменьшают налог НДС.


Алена спрашивает:

Здравствуйте! У нас предусмотрено, что дилеры, при достижении определенных результатов получают бонус (премию). У меня вопрос – облагаются ли они НДС? У нас ОСНО. В интернете крайне противоречивая информация на этот счет. Спасибо, заранее.


Ответ эксперта:

Здравствуйте. Совершенно верно, информация очень разная. И в первую очередь нужно изучить ваш договор, что бы ответить вам. И тут нужно понимать, что налоговая практически всегда за то что бы вы платили  НДС и будет утверждать,  что они облагаются НДС. И нужно иметь очень  вескую  доказательную базу, что бы сними спорить.


Евгения спрашивает:

Здравствуйте! Заключаем договор на услуги спецтехники. Там есть пункт, что стоимость должна включать НДС 18%. Но исполнитель работает без НДС. Как быть?


Ответ эксперта:

Добрый день, договора с НДС  как правило заключают организации, работающие на ОСНО, если исполнитель работает без НДС, то договор с НДС ему заключать не выгодно, но согласно законодательства это возможно, при условии что он сдаст декларацию по НДС за квартал и уплатит сам налог НДС в бюджет.


Валиева Гульшат спрашивает:

Подскажите, пожалуйста, если товар списан для нужд офиса или порче, нужно ли по нему восстанавливать НДС? Если да, то как это учесть в 1С?


Ответ эксперта:

Здравствуйте.  При порче товара восстанавливать НДС не нужно. А вот при списании товара есть варианты,  и тут нужно смотреть конкретно вашу ситуацию подробно.


Алексей спрашивает:

Нужно ли облагать НДС компенсацию за проживание в командировках? 


Ответ эксперта:

Здравствуйте. Нет.


Дамир спрашивает:

Здравствуйте! Сколько стоит помощь в подсчете НДС однократно? 


Ответ эксперта:

Здравствуйте. Такую услугу мы не оказываем. Мы берем на обслуживание фирмы на постоянной основе.


Алексей спрашивает:

Нужно ли облагать НДС компенсацию за проживание в командировках? 


Ответ эксперта:

Здравствуйте. Нет.


Умярова А. спрашивает:

Помогите правильно принять возврат товара! ОСНО с НДС. Продали компании она на УСН. Они возвращают товар.


Ответ эксперта:

Здравствуйте, если товар вернули в полном объеме, как бракованный, то вы аннулируете свою счет-фактуру на реализацию, если частично,  то выставляете корректировочную счет-фактуру с изменением количества товара.


Бузевич Николай спрашивает:

Здравствуйте! Правильно ли я понимаю, что НДС 1 квартала оплачивается в течение 3-х месяцев второго квартала равными долями?


Ответ эксперта:

Здравствуйте! Да, правильно. Можно сразу заплатить всю сумму НДС до 25 апреля 2017, либо оплачивать равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за данным кварталом. Другими словами, 1/3 до 25 апреля 2017, 1/3 до 25 мая 2017 и 1/3 до 25 июня 2017.


Хасанова А. спрашивает:

Что можно сделать, если клиент произведет оплату по договору только в январе следующего года, а мы уже предоставили услуги на определенную сумму с НДС?


Ответ эксперта:

Как вариант отправить аванс поставщикам Вашим или подрядчикам и попросить у них с/ф на аванс.


Полагина Галина спрашивает:

Здравствуйте! Как такое может быть, чтобы НДС брался дважды – с суммы, включающей все затраты и еще раз за минусом всех затрат?? Или я что-то не понимаю?


Ответ эксперта:

К сожалению, Ваш вопрос некорректно поставлен, уточните пожалуйста по телефону 89196151478.


Шаймиева К. спрашивает:

Здравствуйте! Сколько будет стоить подать отчет нулевой по НДС и налогу на прибыль?


Ответ эксперта:

100 руб. за каждый отчет.


Александра, директор спрашивает:

Здравствуйте! Как можно исправить ошибку? Провели счет-фактуру с НДС плюс сделали такую же проводку 19.3-68.2 поступление. Как это исправить?


Ответ эксперта:

Убрать не верную проводку и сдать уточненную декларацию по НДС.


Без подписи спрашивает:

Нужна консультация по вопросам НДС. У нас 18%, у клиента 10%. Как в таком случае лучше поступить?


Ответ эксперта:

Ваш клиент в любом случае ведет (должен вести) раздельный учет операций облагаемых по 10 и 18% НДС. Поэтому оказывая ему услуги по 18%, он сделает вычет по деятельности с 18% НДС.


Руслан спрашивает:

Здравствуйте, Айгуль! Вопрос по ОСНО и НДС. Как правильно считать 1% с суммы? С полной суммы с НДС или за минусом НДС? Спасибо, заранее!


Ответ эксперта:

Ваш доход на ОСНО считается за минусом НДС, т.к. НДС платиться в бюджет, поэтому все расчеты считаете от суммы без НДС.


Валерий спрашивает:

Здравствуйте! Мы работаем с НДС, а наши основные поставщики на упрощенке. Работаем пока всего 2 месяца, поэтому понять не смогли – нормальная ли эта ситуация для нас или нужно поменять налогообложение? Спасибо, заранее!


Ответ эксперта:

Если Вы продаете товар (услугу) с НДС, то Вам необходим входящий НДС, чтобы оптимизировать налогообложение. Поэтому Вам не выгодно работать с поставщиками на УСН, или как вариант перейдите со следующего года тоже на УСН.


Насырова Диана Ильдаровна спрашивает:

Здравствуйте, Айгуль! Если счет выставлен в одном квартале, а оплата прошла в другом квартале, то куда относить сумму НДС?


Ответ эксперта:

Если отгрузка не произошла в квартале в котором выставлен счет, то НДС будет к уплате в следующем квартале.


Без подписи спрашивает:

Здравствуйте! Есть розничный магазин (торговля стройтоварами на рынке), а также есть несколько крупных клиентов – юрлиц. Соответственно есть ИП на УСНО и ООО на ОСНО (НДС). Оптимальна ли такая структура или можно сделать проще, выгоднее, удобнее – очень нужна консультация по данному вопросу! Спасибо!


Ответ эксперта:

Для розничной торговли оптимально будет ЕНВД вместо УСНО, нужна информация по площади для более точного расчета. Для ООО если клиенты все крупные и работают на ОСНО, то здесь по другому никак, в целях сохранения клиентской базы. Для более детальной консультации можете обратиться по тел. 8-9 196151478 или по адресу: г.Уфа, ул.Менделеева, д.134, 14 этаж.

Подпишись на рассылку

Подписаться
Нажимая кнопку «Подписаться», Вы автоматически соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами обработки информации нашим пораталом

Задизайнено у «Голодного Пони»

www.hungrypony.ru

Спрограммировано в «Экспресс лаб»

www.expresslab.ru
Подняться наверх